Weet u wie de geestelijk vader van deze uitspraak is? Ik niet, maar ik zou hem direct willen nomineren voor een lintje. Want het is een wijsheid die veel faillissementen of andere ellende had kunnen voorkomen. En deze uitspraak is nog steeds actueel! Cash is hetzelfde als liquiditeit of direct beschikbaar geld.
Waarop een onderneming sturen?
Binnen veel ondernemingen wordt in belangrijke mate gestuurd op omzet. En dit is absoluut een belangrijke driver, maar niet standaard en op lange termijn de eerste prioriteit. Van omzet eet je tenslotte geen brood.
Een stap verder gaat het om te sturen op de brutomarge die wordt behaald. Dit is tenslotte wat we verdienen met onze verkoop.
Maar wat te denken van de kosten die we moeten maken als onderneming? Want als we meer kosten maken dan marge behalen, verdienen we nog niets. En zonder winst heeft een onderneming geen bestaansrecht. Of liggen deze stuurvariabelen genuanceerder?
Oorzaken faillissement
De oorzaken van een faillissement liggen in mindere mate bij het gebrek aan omzet, marge en resultaat. De oorzaak ligt in het algemeen bij het gebrek aan cash. En niet zonder reden.
Financieel overleven met lage omzet, lage marge of zelfs negatief resultaat kan. Menige organisatie, zelfs beursfondsen, overleven met jarenlange verliezen. Zelfs een negatief eigen vermogen hoeft geen reden te zijn voor insolventie. Zolang er maar geld is om aan de verplichtingen te voldoen.
Verkondig ik hiermee dat de indicatoren omzet, marge en kosten onbelangrijk zijn? Nee, natuurlijk niet. Op lange termijn moet een organisatie toch minimaal break-even draaien. Wat ik wel probeer te duiden is het essentiële belang van de liquiditeit “de cash” van een ondernemer.
Liquiditeit en cashplanning
De liquiditeit is ondermeer een indicator welke schulden deze week betaald kunnen worden. De liquiditeit en daarmee de cash-planning moet bovenaan bij ieder ondernemingsdashboard staan. Het liefst met een termijn van minimaal 3 maanden vooruit.
Daarbij zijn er grofweg drie cashplanning uitkomsten:
- Er is voldoende om de continuïteit te waarborgen;
- We staan onder grote druk, maar we zijn in staat om dit op te lossen;
- We staan onder grote druk en we hebben nog geen oplossing.
Trek tijdig aan de bel
Indien u nog geen concrete oplossing voor uw liquiditeitsgebrek heeft is het zaak om direct professionele hulp in te schakelen. Dat kan ondermeer bij uw accountant, aandeelhouder, bank of Insolving.
Uw situatie is niet uniek, en zeker niet in deze bijzondere corona tijden. Maar als ondernemer of directie zie je soms even geen licht aan het einde van de tunnel. Een frisse en deskundige blik van buiten leidt vaak tot verrassende inzichten. Waar gewenst gaan we samen aan de slag om de liquiditeit weer in lijn te krijgen met de verplichtingen.
Geef een reactie